一个人类学家在原始部落的故事续4---分红保单基本原理(Basic Principles of Participating Policy)

在新一年的保险，你为族人规画的计算基础是以1000个21岁女性为被保险人，一年内死亡率估算1%，预定利率为10%，每个死亡事件支付100块，算出纯保费0.9091块，再加上0.2的附加保费，总保费是1.1091块钱。

很快的，一年过了，又要年末清算了。

你很快的把资料整理起来。这年被保险的女性族人中，有五个去世，所以理赔支出是500块。当初银行开户要收50块手续费，今年再把钱存进去就不用这个成本，只剩下请补给商行把钱带去首都的费用100块。利率仍在高档，存到的是15%的年利率。年初向这1000个人收的，共1109.1的保费，在15%的年利率下，到年底有1275块。

总结来说，共1275块钱，扣掉500块的理赔支出，再扣100块的成本支出(假设补给商行也是年底结算拿钱)，所以总共剩675块。

你很快理解到，这675块，是由三个部分组成。一是估计有1%的死亡率，实际0.5%的死亡率所产生的死差益。二是估200块的费用，实际使用100块所产生的费差益。三是估10%的利率，实际是15%的利率所产生的利差益。这三个部份都是”益”，而不是”损”，所以才有这么多”盈余”。

你知道瞒不过女族长的，所以跟她详细的解释了一番。

“哈!真好。那就这样好了”族长说。

“怎样好了?叫我再办一年吗? 你心中纳闷。

“我们三七分帐，这些剩下的钱，30%给你作为帮我们办保险的奖励，70%退回给我们参与的族人。”族长说道。

“喔!”你一时还没意会过来。但马上简单的算了一下，这意谓675块的盈余，你可以拿到675乘以0.3，等于202.5块。不少钱耶。(还记得，这个部落的一块是很大的吗?)

正在高兴的时候，族长说道。”给你那么多钱，就是要继续帮我们办保险啦!”

“喔!”高兴的心情顿时变忧喜参半了。

该做的事还是要做。你算了一下，675的70%是472.5块。退还给剩下的995位参与人，每人可以拿到0.4749块。

隔天，族人到你研究小屋前排队领钱时，每个人都眉开眼笑。她们看到了保险的保障作用，也很高兴一年前交出去的钱，现在又领了一部份回来，好像有红利一样。

你其实心中很清楚，他们只是领回自己的钱罢了，这些经过运作后还有剩的钱。当你看到她们995人一起分472.5块，还拿得很高兴，你自己一个人就分得202.5块，心中不禁有些迷惘。当初为了服务她们所设立的制度，现在居然可以让自己赚那么多钱。再继续办，是为了想赚钱还是想服务她们呢?思绪被这个问题所盘据的同时，你可能没意识到，自己在这个原始部落所推行，将保险运作盈余的一部分发还给参与人的制度，就是文明世界中分红保单(Participating Policy)的原型啊!

待续…

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